Månadsbokslut utan stress – CFO:ns checklista

Ett effektivt månadsbokslut är grunden för en stark ekonomiavdelning – men vägen dit kräver planering, struktur och tajming.

Ett månadsbokslut kan se olika ut beroende på företagets behov, rapporteringskrav och tidsramar. För börsnoterade bolag är tidsschemat ofta mycket tight, medan andra företag har mer flexibilitet. Oavsett vilket gäller samma sak: förberedelse och struktur är nyckeln till ett smidigt bokslut.

Under månaden är det bra att ha vissa milstolpar och avstämningar, så att stängningen i slutet inte blir en kamp mot klockan.

Enligt Anna Lindahl, NetSuite Financial Consultant på SuiteCorner, är just förberedelserna helt avgörande. Att redan under månaden planera när IC-fakturor, betalningar och löner ska vara klara gör bokslutet betydligt enklare och minskar risken för förseningar.

Förberedelser under månaden

• IC-fakturor (intercompany): Skicka senast den 25:e för att säkerställa att de hinner fram och godkännas innan månadsbokslutet.

• IC-betalningar: Genomför senast tre bankdagar innan månadsskiftet, så att transaktionerna stämmer överens mellan dotterbolagen.

• Löner: Bokför och stäm av löner senast sista dagen i månaden. Kontrollera att du har den senaste versionen av lönefilen och att eventuella extralöner är inkluderade.

Alla lönerelaterade bokningar bör vara avstämda och inkludera:

• Löne- och lönebikostnader

• Semesterlöneskuld

• Uppdaterat flexsaldo per anställd (enligt företagets policy)

Dag 1 – starta månadsbokslutet

1. Ladda ner kontoutdrag från Skatteverket för föregående månad.
   När detta är gjort kan du stämma av sociala avgifter och skatt som ska betalas under den kommande månaden.

2. Stäm av bankkonton och se till att du har en tydlig överblick över alla öppna poster.

Checklista: Så här stänger du månadsbokslutet steg för steg

Processen efter dag 1 varierar mellan företag, men här är en grundläggande checklista att utgå från. Enligt Anna Lindahl är det viktigt att arbeta i rätt ordning, det sparar både tid och minskar risken för manuella justeringar i efterhand.

• Leverantörsreskontra (AP): Stäng inkommande fakturor och stäm av mot balanskonton.

• Upplupna inkommande fakturor: Periodisera fakturor som ännu inte är godkända – reversera första dagen i nästa månad.

• Rese- och utläggsersättningar: Kontrollera och periodisera vid behov.

• Kundreskontra (AR): Stäng utgående fakturor och stäm av mot balanskonton.

• Moms (VAT): Säkerställ att redovisningen stämmer mellan inköp och försäljning.

• Anläggningsregister (FAM): Uppdatera och kör avskrivningar.

• Amorteringar: Kör eventuella amorteringsrutiner.

• Upplupna kostnader: Periodisera kostnader som ännu inte fakturerats, till exempel IT, revision eller licenser.

• Balansavstämningar: Säkerställ att samtliga balanskonton är stämda.

• Internränta: Bokför ränta på koncerninterna lån.

• Valutakorrigering: Kör omvärdering om flera valutor används.

• Förutbetalda intäkter: Periodisera vid behov.

• Pensionsskatt (löneskatt): Stäm av och boka.

• Inkomstskatt: Bokas månadsvis om tillämpligt.

• Reverseringar: Vänd manuella periodiseringar som fakturerats under månaden.

• Lån: Uppdatera med eventuella nya lån.

• Momsnetto: Boka momsutjämningen.

• Lagerstängning: Genomför inventering, stäng lagret och stäm av öppna inköpsordrar.

En tydlig process ger bättre resultat

Ett välplanerat månadsbokslut handlar inte bara om att stänga siffror, det handlar om att skapa tillförlitliga data för beslut och rapportering. När flödet är tydligt, rutinerna sitter och tidslinjen hålls frigörs tid till analys, förbättringar och framåtblickande arbete.

Att göra månadsbokslutet till en välarbetad rutin skapar trygghet – både i teamet och i siffrorna.

Vill du effektivisera ditt månadsbokslut och frigöra mer tid för analys och planering?

Boka gärna en demo med våra experter på SuiteCorner och se hur NetSuite kan förenkla din ekonomiprocess.

Följ SuiteCorner på LinkedIn för fler smarta ekonomitips.